房屋贷款投资(MIC)介绍

房地产抵押贷款投资公司(Mortgage Investment Corporation 简称MIC)是加拿大独有的一种投资借贷体系,MIC作为一个发行商和借贷机构,向投资者发行股份并将募集所得的钱以房屋抵押贷款的形式借贷给贷款人。MIC 的成立和运作都需要得到加拿大政府批准和获发特别牌照。 並且,MIC会将抵押贷款所得的利息和其他收益减去费用之后的净收入100%的流转给投资者。

MIC的特点:

  • Loan-to- Value Ratio (按揭比率) MIC 一半会将最高按揭比率设定为物业总价的75%。例如,Tom 想购买$100,000的物业,那么他最多可以从MIC那里借$75,000。

  • Flow-Through Investment (流转型投资) MIC 做为流转型投资,意味着公司不用交税。因为100%的净收入最终都会流入到投资者手中,那么投资者都会为MIC的分红交税。

  • Investments (投资) MIC可以直接或间接提供贷款,可抵押物业包括:商用、工业、居住。MIC也可以像联合按揭放贷。


根据加拿大所得稅法,成为MIC的硬性条件:

  • 注册为加拿大公司

  • 必须有20个以上投资人

  • 单个投资人最多可持有MIC总资产的25%

  • 最低50%的资产必须是居住型抵押贷款,或现金存在加拿大存款保险公司(CDIC)

  • 不可以购买土地和参加工程建筑

  • 不可以对加拿大以外地区的物业进行放贷

  • 必须将100%的净收入分红给投资人

  • MIC给予投资人的分红将会被计算为纳税收入

  • 年度财务报表必须由独立会计事务所进行审计